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资金归口管理

资金归口管理

资金归口管理亦称“资金分口分级管理”、“资金分工管理”。它是工业企业按照“统一领导、分级管理”的原则,将一部分流动资金管理许可权,交由有关部门、车间管理的一种资金管理办法。其基本内容是:在厂长领导下,以财务部门作为全厂管理流动资金的专业部门,对全厂流动资金进行集中管理;根据使用和管理、物资管理和资金管理相结合的原则,每项资金由哪个部门使用,就归口给哪个部门负责管理。

各归口管理部门再根据具体情况,将资金定额(或其他有关指标)分配给所属单位或个人,实行分级管理; 根据权和责相结合的原则,对各部门各级有关人员明确规定出管理和使用资金的许可权和责任,纳入岗位责任制。搞好资金的归口管理,可以加强各个业务部门和职工管理资金的责任感,把资金定额管理和物资储备定额管理结合起来,把流动资金管理同生产经营管理结合起来,加速资金周转,节约使用资金,促进生产发展。

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