财政学是大学本科经济学专业核心课程之一，同时也是财政学专业主干课程之一。本书内容可分为4大部分：一是财政基础理论，包括财政目标及其评价标準、财政起因与职能、财政决策与政府失灵、财政本质等；二是财政支出规模及其控制、购买性支出、转移性支出、公共项目评价等；三是财政收入，主要包括税收原则、税收的转嫁与归宿、税收制度、公债等；四是财政学专题，包括公共企业、政府间财政关係、财政政策等。 本书适合经济类、管理类的本科生使用，也可作为相关人员的参考读物。

导

论

0. 1 现实生活中的财政问题

0. 2 财政学的概念

0. 3 混合经济中的财政

0. 4 财政学的研究方法

本章小结

基本概念

思考与练习

第1章 财政的目标与评价标準

1. 1 效率

1. 1. 1 效率的含义

1. 1. 2 生产效率

1. 1. 3 产品组合效率

1. 1. 4 交换效率

1. 1. 5 衡量效率的简单法则

1. 1. 6 竞争性市场的效率

1. 2 公平

1. 2. 1 公平的作用

1. 2. 2 社会福利主义的公平準则

1. 2. 3 非社会福利主义的公平準则

1. 2. 4 收入不平等的度量

1. 3 公平与效率的冲突与协调

1. 3. 1 公平与效率的冲突

1. 3. 2 公平与效率的协调

1. 3. 3 竞争性市场中公平与效率的取捨关係

本章小结

基本概念

思考与练习

第2章 财政的起因与职能

2. 1 市场失灵

2. 1. 1 市场失灵：政府经济活动的起因

2. 1. 2 市场势力

2. 1. 3 市场残缺

2. 1. 4 市场功能缺失

2. 2 财政职官旨

2. 2. 1 财政职能的分类

2. 2. 2 配置职能

2. 2. 3 分配职能

2. 2. 4 稳定职能

本章小结

基本概念

思考与练习

第3章 财政决策与政府失灵

3. 1 财政决策机制

3. 1. 1 公共选择与政治均衡

3. 1. 2 财政决策机制及其特点

3. 1. 3 一致同意规则：林达尔均衡

3. 1. 4 简单多数票规则

3. 1. 5 出现投票悖论的原因

3. 1. 6 中间投票人定理

3. 1. 7 阿罗不可能定理

3. 2 财政决策主体的行为

3. 2. 1 选民的行为

3. 2. 2 利益集团的行为

3. 2. 3 政治家和政党的行为

3. 2. 4 官员的行为

3. 3 政府失灵

3. 3. 1 政府失灵的原因

3. 3. 2 矫正政府失灵

本章小结

基本概念

思考与练习

第4章 财政的本质

4. 1 财政的起源与发展

4. 1. 1 财政的起源

4. 1. 2 财政的发展

4. 2 财政及其本质

4. 2. 1 财政的含义

4. 2. 2 两难冲突问题

4. 2. 3 财政的本质

4. 3 财政的属性

4. 3. 1 公共性

4. 3. 2 利益集团性

本章小结

基本概念

思考与练习

第5章 公共产品

5. 1 公共产品的特性

5. 1. 1 公共产品与私人产品：特性比较

5. 1. 2 不同类型的产品

5. 1. 3 关于公共产品概念的进一步说明

5. 2 纯公共产品的有效提供

5. 2. 1 私人产品的有效提供

5. 2. 2 公共产品的有效提供

5. 2. 3 公共产品市场提供的非效率

5. 3 準公共产品

5. 3. 1 準公共产品的有效提供

5. 3. 2 準公共产品的公私合作提供

本章小结

基本概念

思考与练习

第6章 外部性及其矫正

6. 1 外部性的特点及其对效率的影响

6. 1. 1 外部性的性质

6. 1. 2 外部性的类型

6. 1. 3 外部性对效率的影响

6. 1. 4 对模型的进一步探讨

6. 2 外部性的私人对策

6. 2. 1 道德约束

6. 2. 2 企业合併

6. 2. 3 明确产权和谈判：科斯定理

6. 3 外部性的公共对策

6. 3. 1 徵税

6. 3. 2 补贴

6. 3. 3 排污权交易制度

6. 3. 4 政府管制

本章小结

基本概念

思考与练习

第7章 财政支出规模及其控制

7. 1 财政支出的规模

7. 1. 1 财政支出规模的度量

7. 1. 2 中国财政支出的规模

7. 1. 3 财政支出规模的国际比较

7. 1. 4 财政支出增长的原因分析

7. 2 财政支出规模控制

7. 2. 1 预算监管制度

7. 2. 2 零基预算制度

7. 2. 3 政府採购制度

本章小结

基本概念

思考与练习

第8章 购买性支出

8. 1 财政消费支出

8. 1. 1 概述

8. 1. 2 国防支出

8. 1. 3 教育支出

8. 2 财政投资支出

8. 2. 1 财政投资的意义

8. 2. 2 财政投资的特点

8. 2. 3 财政投资的形式

8. 2. 4 财政投资的主要範围

本章小结

基本概念

思考与练习

第9章 转移性支出

9. 1 社会救助计画

9. 1. 1 中国贫困人口的规模

9. 1. 2 中国当前的社会救助项目

9. 1. 3 农村反贫困计画

9. 1. 4城市反贫困计画

9. 1. 5 救济救灾计画

9. 2 社会救助支出的经济效应

9. 2. 1 概述

9. 2. 2 最低生活保障的经济效应

9. 2. 3 负所得税的经济效应

9. 2. 4 实物转移的经济效应

9. 3 社会保险支出

9. 3. 1 中国的社会保险计画

9. 3. 2 政府介入社会保险的依据

9. 3. 3 养老保险的含义及其筹资模式

9. 3. 4 养老金的给付

9. 3. 5 现行的养老保险制度及其问题

9. 3. 6 养老保险的经济效应

9. 3. 7 医疗保险及其经济效应

9. 3. 8 失业保险及其经济效应

本章小结

基本概念

思考与练习

第10章 公共项目的评价

10. 1 公共项目评价的特点及其标準

10. 1. 1 公共项目评价的特点

10. 1. 2 现值

10. 1. 3 净现值标準

10. 2 公共项目评价的步骤

10. 2. 1 成本-效益分析的一般步骤

10. 2. 2 公共项目成本和收益的类型

10. 2. 3 公共项目成本和收益的度量

10. 2. 4 贴现率的选择

10. 2. 5 通货膨胀的处理

本章小结

基本概念

思考与练习

第11章 财政收入概述

11. 1 财政收入的形式

11. 1. 1 财政收入的各种形式

11. 1. 2 财政收入体系

11. 2 税收的基本概念

11. 2. 1 税收的含义与特徵

11. 2. 2 税制要素

本章小结

基本概念

思考与练习

第12章 税收原则

12. 1 税收原则的演进

12. 1. 1 古典税收原则

12. 1. 2 现代税收原则

12. 2 税收的效率原则

12. 2. 1 税收的财政原则

12. 2. 2 税收中性原则

12. 2. 3 税务行政效率原则

12. 3 税收的公平原则

12. 3. 1 横向公平与纵向公平

12. 3. 2 受益原则

12. 3. 3 纳税能力原则

12. 3. 4 两种衡量标準的权衡

12. 4 最优税收

12. 4. 1 最优税收理论的核心

12. 4. 2 最优税收理论的基本方法

12. 4. 3 最优商品税

12. 4. 4 最优所得积

12. 4. 5 最优税收理论的启示

本章小结

基本概念

思考与练习

第13章 税收的转嫁与归宿

13. 1 税收转嫁的含义与类型

13. 1. 1 税收转嫁与归宿的含义

13. 1. 2 税收转嫁的形式

13. 2 税收的转嫁与归宿：局部均衡分析

13. 2. 1 商品课税归宿的局部均衡分析

13. 2. 2 要素收入课税的局部均衡分析

13. 3 税收转嫁与归宿：一般均衡分析

13. 3. 1 一般均衡分析的必要性

13. 3. 2 一般均衡分析模型

13. 3. 3 商品课税归宿的一般均衡分析

13. 3. 4 要素收入课税归宿的一般均衡分析

本章小结

基本概念

思考与练习

第14章 税收制度

14. 1 税收体系

14. 1. 1 税收体系的构成

14. 1. 2 税收分类

14. 1. 3 税制结构设计

14. 2 流转课税

14. 2. 1 流转课税的特点与类型

14. 2. 2 增值税

14. 2. 3 消费税

14. 2. 4 营业税

14. 3 所得课税

14. 3. 1 所得课税的特点

14. 3. 2 所得课税的类型

14. 3. 3 个人所得税

14. 3. 4 公司所得税

14. 3. 5 社会保险税

14. 4 财产课税

14. 4. 1 财产课税的特点与类型

14. 4. 2 一般财产税

14. 4. 3 特别财产税

14. 4. 4 财产转让税

14. 4. 5 中国的财产课税

本章小结

基本概念

思考与练习

第15章 公债

15. 1 公债理论

15. 1. 1 公债的特点

15. 1. 2 公债的产生条件

15. 1. 3 公债负担及其衡量

15. 1. 4 公债理论的发展

15. 1. 5 李嘉图等价定理及其争论

15. 1. 6 公债的经济影响

15. 2 公债制度

15. 2. 1 公债的种类

15. 2. 2 公债的发行

15. 2. 3 公债的偿还

15. 3 公债市场

15. 3. 1 公债市场的含义

15. 3. 2 公债市场的功能

本章小结

基本概念

思考与练习

第16章 公共企业

16. 1 公共企业存在的原因

16. 1. 1 公共企业存在的一般原因

16. 1. 2 公共企业存在的具体原因

16. 2 政府与公共企业间的财政关係

16. 2. 1 政府对公共企业的投入

16. 2. 2 政府从公共企业取得的收入

16. 2. 3 公共企业赤字与政府财政

16. 3 公共企业的政府管制

16. 3. 1 政府管制的理由

16. 3. 2 政府管制的主要措施

16. 3. 3 政府管制的效果评估

16. 4 公共企业的绩效及其改革

16. 4. 1 公共企业绩效低下的原因

16. 4. 2 公共企业绩效问题的经验证据

16. 4. 3 公共企业的改革

16. 4. 4结论

本章小结

基本概念

思考与练习

第17章 政府间财政关係

17. 1 财政分权的理论依据

17. 1. 1 地方辖区的形成及其最优规模的确定

17. 1. 2 蒂伯特模型

17. 1. 3 财政分权的优势与不足

17. 2 政府间的支出划分

17. 2. 1 政府间财政职能的分工

17. 2. 2 政府间支出责任的分工

17. 3 政府间的收入安排

17. 3. 1 政府收入安排的原则

17. 3. 2 政府间的收入划分

17. 4 政府间转移支付

17. 4. 1 政府间转移支付的概念和形式

17. 4. 2 政府间补助的经济效应

本章小结

基本概念

思考与练习

第18章 财政政策

18. 1 财政政策的基本问题

18. 1. 1 财政政策的含义

18. 1. 2 财政政策的类型

18. 1. 3 财政政策的目标

18. 1. 4 财政政策的工具

18. 2 财政政策效应

18. 2. 1 财政政策的乘数效应

18. 2. 2 财政政策的稳定效应

18. 3 财政政策与货币政策的配合

18. 3. 1 财政政策与货币政策配合的依据

18. 3. 2 财政政策与货币政策配合的方式

本章小结

基本概念

思考与练习

参考文献