本书是21世纪法学系列教材案例分析教材中的一本。

税法学是一门以研究税收法律现象为主的实践性很强的套用法学。研习税法学不仅要加深对税法理论问题的理解，还应注重税法实施中的现实问题的解决。教学的目的主要在于提高学生运用理论解决实际问题能力。税法学应当培养学生分析複杂税法现象、解决法律纷争的能力。而编写本书是促使学生阅读税法案例分析的一种有效便捷的方法。

在编写本书时，我们基于下列考虑来安排内容：（1）儘量选用税法的最新案例，以便研习者了解和掌握司法实践中的最新动态；（2）儘量选择典型的税法案例，将其存有疑难争议的问题进行学理探讨与法理分析；（3）在“案情介绍”之后，以“法律问题”的形式将该案中涉及的法律问题加以归纳、列举；在“法律分析和结论”部分儘量涵盖基本原理和法律、司法解释的规定，并对案中隐含的问题予以深层次法理分析。

第一章 税收总论

本章知识点概要

本章重点法条

第一节 税法的作用和原则

第二节 税收法律关係

第二章 增值税法

本章知识点概要

本章重点法条

第一节 增值税的纳税人与徵税範围

第二节 增值税的税率与应纳税额的计算

第三节 增值税的徵收管理

第三章 消费税法

本章知识点概要

本章重点法条

第一节 消费税的纳税主体和徵税对象

第二节 消费税的计税依据和税率

第三节 消费税的减免规定和徵收管理

第四章 营业税法

本章知识点概要

本章重点法条

第一节 营业税的纳税人与徵税範围

第二节 营业税的税率与纳税额的计算

第五章 关税法

本章知识点概要

本章重点法条

第一节 贸易关税

第二节 非贸易关税

第三节 特别关税

第六章 内资企业所得税法

第七章 涉外企业所得税法

第八章 个人所得税法

第九章 财产税法

第十章 资源与土地税法

第十一章 行为税

第十二章 税务管理

第十三章 税款徵收

第十四章 税务行政複议

第十五章 税务行政诉讼

书名:税法案例分析(面向21世纪课程教材；经济管理类课程教材·税收系列)

ISBN:730006428

作者:杨志清

出版社:中国人民大学出版社

定价:30

页数:381

出版日期:2005-5-1

版次:1

开本:小16开

包装:平装

简介:致读者

呈献在您眼前的是一套由教学指导委员会专家组审、政产学界专家构思编写的“经济管理类课程教材·税收系列”。教材与教辅匹配，理论与实践结合，为您提供—个全新的学习方法。

教学母本：通过清晰、準确、活泼的描述，使您掌握税收的基本概念和原理。

学习指导书：通过重点、难点的提示，背景资料的提供，各种题型及答案的提取，强化您对税收基本理论、方法和技能的掌握。

案例分析：通过案例分析点评，培养您分析解决问题的实际操作能力。

这套书固然是您学习税收的好教材、好教辅，但她同时也是您从事实务工作的好顾问、好帮手。

财政金融事业部

目录:

第1章增值税案例分析 /1

案例1—1南方电视机厂应纳增值税 /1

案例1—2工业企业应纳增值税 /5

案例1—3金星百货商场应纳增值税 /8

案例1—4副食品店应纳增值税 /11

案例1—5食品厂应纳增值税 /14

案例1—6东风食品厂应纳增值税 /17

案例1—7长风化工厂出口退税 /19

案例1—8苏园外贸公司出口退税 /23

案例1—9经济特区外商投资企业出口退税 /26

案例1—10苏阳集团公司出口退税 /28

案例1—11工商企业增值税及其附加 /30

案例1—12舒阳百货商场应纳增值税 /33

案例1—13国营酒厂流转税 /37

案例1—14舒洋日用化妆品公司流转税 /40

案例1—15舒园电脑公司应纳增值税 /43

案例1—16春风药厂税务处理 /45

案例1—17长红供销公司税务处理 /46

案例1—18财税大检查与账务调整 /47

案例1—19机电设备厂缘何毛利率骤降而产销量飙升 /48

案例1—20明光製药厂应纳增值税 /49

第2章消费税案例分析 /52

案例2—1汽车製造厂应纳的“三税”和城市维护建设税 /52

案例2—2春风日用化妆品厂应纳消费税 /54

案例2—3清香捲菸厂应纳消费税 /55

案例2—4洪盛酒厂应纳消费税 /56

案例2—5舒阳日化公司应纳消费税 /58

案例2—6美达集团公司应纳消费税 /60

案例2—7飞驰机车厂应纳消费税 /62

案例2—8古船汽车轮胎厂应纳消费税 /64

案例2—9鑫坛酒厂应纳消费税 /65

案例2—10长江酒厂应纳消费税 /66

案例2—11黄河酒厂应纳消费税 /68

案例2—12南风汽车製造厂应纳消费税 /70

案例2—13美丽化妆品厂应纳消费税 /72

案例2—14啤酒厂与歌舞厅应纳消费税案例 /74

案例2—15华泰外贸公司应纳消费税 /76

案例2—16红旗汽车製造厂应纳消费税 /78

案例2—17红胜捲菸厂应纳消费税 /80

案例2—18金坛金店应纳消费税 /82

案例2—19先红机车厂应纳消费税 /84

案例2—20香醇酒厂应纳消费税 /85

案例2—21日用化妆品厂应纳消费税 /87

案例2—22塔林捲菸厂应纳消费税 /89

案例2—23雨露化妆品公司与舒阳日化厂应纳消费税 /91

案例2—24天天化妆品公司应纳消费税 /93

案例2—25石林捲菸厂应纳消费税 /94

案例2—26药酒与冰醋酸的纳税案例 /96

案例2—27外贸企业出口退税 /98

案例2—28生产企业出口退税怎幺算 /100

第3章营业税案例分析 /103

案例3—1建筑业应如何缴纳营业税 /103

案例3—2合作建房的几种不同情形 /109

案例3—3交通运输业应如何缴纳营业税 /114

案例3—4金融业贷款和金融商品转让业务如何缴纳营业税 /117

案例3—5融资租赁业务如何缴纳营业税 /123

案例3—6保险业如何缴纳营业税 /126

案例3—7邮电通信业应如何缴纳营业税 /130

案例3—8谘询公司计算营业税应注意哪些问题 /133

案例3—9代购代销业务如何缴纳营业税 /137

案例3—10销售不动产应如何缴纳营业税 /139

案例3—11营业税与增值税徵收範围划分问题 /143

案例3—12营业税计税营业额“扣除项目”的特殊规定 /146

案例3—13营业税混合销售行为与兼营行为徵税问题 /150

第4章城市维护建设税案例分析 /154

案例4—1税务违章罚款不作为城建税计税依据 /154

案例4—2四个企业城建税的区别 /155

案例4—3城建税随“三税”退库而退，进口不徵税 /157

第5章关税案例分析 /159

案例5—1进口关税怎幺算 /159

案例5—2进口化妆品应缴纳哪些税 /161

案例5—3进口宝石逾期纳税要被罚 /162

案例5—4出口货物关税怎幺算 /163

案例5—5进口设备返修复入境关税如何算? /164

案例5—6进口录像机关税怎幺算 /164

案例5—7与个人携带物品入境有关的税 /165

案例5—8中外合资企业进口税收怎幺算 /169

案例5—9进口关税如何算 /170

案例5—10租赁进境货物如何缴纳关税 /172

案例5—11外贸公司进出口税收如何缴纳 /173

案例5—12运往境外加工的货物复运进境的关税计算 /175

案例5—13免税进口再转销需补税 /175

案例5—14外贸公司应如何缴纳进口环节税 /176

第6章资源税案例分析 /178

案例6—1油田资源税如何缴纳 /178

案例6—2煤矿资源税如何缴纳 /179

案例6—3盐场资源税如何缴纳 /180

案例6—4矿山资源税如何缴纳 /181

第7章土地增值税案例分析 /185

案例7—1房地产公司建造与转让房地产如何缴纳土地增值税 /185

案例7—2工业企业建造与转让房地产如何缴纳土地增值税 /189

第8章城镇土地使用税案例分析 /191

案例8—1共有土地应如何缴纳城镇土地使用税 /191

案例8—2营业用地、办公大楼和职工宿舍占地如何缴纳土地使用税 /192

第9章房产税案例分析? /195

案例9—1出租与自建房产如何缴纳房产税 /195

案例9—2融资租赁的房产如何缴纳房产税 /197

案例9—3投资联营的房产如何计算缴纳房产税 /198

案例9—4中央空调设备徵收房产税的计算 /199

第10章车船使用税案例分析 /200

案例10—1飞腾公司拥有车辆如何缴纳车船使用税 /200

案例10—2平安运输公司拥有车辆如何缴纳车船使用税 /202

案例10—3春风运输公司拥有车辆如何缴纳车船使用税 /203

第11章车辆购置税案例分析 /205

案例11—1购买和进口小汽车如何缴纳车辆购置税 /205

案例11—2中奖小汽车如何缴纳车辆购置税 /206

案例11—3外交官购入的车辆免徵车辆购置税 /207

案例11—4雷达车改制汽车如何缴纳车辆购置税 /208

第12章印花税案例分析 /210

案例12—1天顾企业如何缴纳印花税 /210

案例12—2外资企业如何计算印花税 /212

案例12—3契约金额改变不退已纳印花税 /213

案例12—4建筑公司如何缴纳印花税 /214

案例12—5股民炒股如何缴纳印花税 /215

案例12—6煤矿应纳印花税 /216

案例12—7企业往来怎幺缴纳印花税 /217

案例12—8印花税票揭下重用有何处罚 /219

案例12—9天利公司如何缴纳印花税 /220

第13章契税案例分析 /222

案例13—1购买与接受奖励住房如何缴纳契税 /222

案例13—2抵偿债务与接受捐赠的房屋如何缴纳契税 /223

案例13—3土地使用权先划拨后转让契税怎幺算 /225

案例13—4购买土地如何缴纳契税 /226

第14章企业所得税案例分析 /228

案例14—1业务招待费、出口贴息、代付个人所得税、

无法支付款项的纳税处理 /228

案例14—2包装物押金、借款利息支出、担保支出、材料成本差异核算差错的纳税处理 /232

案例14—3工资、职工福利费、工会经费、教育经费、业务招待费、资本性支出的纳税处理 /236

案例14—4视同销售、委培费核算差错、成本结转误差、弥补亏损的纳税处理 /240案例14—5

新技术开发研究费用、财产损失、接受捐赠固定资产转让、联营企业分回利润和国产设备投资的纳税处理 /243

案例14—6税收滞纳金、行政罚款、已提足折旧的固定资产、国债利息、赞助支出的纳税差错处理 /247

案例14—7融资租赁、外币业务、生产成本核算差错的纳税处理 /250

案例14—8借款费用资本化、以货易货、以前年度损益调整的纳税处理 /254

案例14—9短期投资跌价準备、福利部门及离退休人员工资、住房周转金的纳税处理 /259

案例14—10生产费用在完工产品和期末在产品之间分配的定额比例法 /262

案例14—11应纳税所得额的几个重要调整项目 /264

案例14—12广告费的税收优惠和公益、救济性捐赠的纳税处理 /268

案例14—13企业接受固定资产捐赠的纳税及会计处理 /270

案例14—14资产评估增值的纳税处理 /272

案例14—15包装物押金的企业所得税税务处理及财务费用的特殊规定 /274

案例14—16债券投资、非货币性交易、存货跌价準备的纳税处理 /275

案例14—17非现金资产对外投资业务的纳税处理 /279

案例14—18境外分回利润补税与国产设备投资抵免在计算企业所得税时的先后顺序 /281

案例14—19短期股权投资业务的纳税处理 /284

案例14—20成本法下长期股权投资业务的纳税处理 /286

案例14—21权益法下长期股权投资业务的纳税处理 /289

案例14—22企业整体资产转让的纳税处理 /291

案例14—23企业整体资产置换的纳税处理 /294

第15章外商投资企业和外国企业所得税案例分析 /298

案例15—1外商投资企业所得税优惠政策套用 /298

案例15—2外商投资企业所得税纳税处理 /301

案例15—3中外合资经营企业所得税纳税处理 /304

案例15—4“两免三减”与再投资退税 /311

案例15—5西部地区外商投资企业所得税 /316

案例15—6浦东新区外商投资房地产企业所得税 /319

案例15—7沿海经济开放区外商投资企业所得税 /322

案例15—8浦东新区外商投资租赁公司企业所得税 /325

案例15—9外商投资娱乐业企业所得税 /327

案例15—10沿海港口城市经济技术开发区外商投资企业所得税 /330

第16章个人所得税案例分析 /333

案例16—1国外所得怎幺计算个人所得税 /333

案例16—2部门经理多项所得应纳个人所得税 /336

案例16—3刘教授个人所得税怎幺算 /339

案例16—4年终奖计税新办法 /342

案例16—5外企中方雇员的个人所得税计算 /344

案例16—6个人独资企业个人所得税的计算 /346

案例16—7承包经营所得个人所得税的计算 /349

案例16—8自由职业者个人所得税如何计算 /351

案例16—9税后劳务报酬怎幺纳税 /353

案例16—10个体运输户如何缴纳个人所得税 /355

案例16—11外籍人员如何缴纳个人所得税 /358

案例16—12洋教授如何向我国缴纳个人所得税 /361

第17章税收徵收管理法案例分析 /367

案例17—1应付账款税务处理 /367

案例17—2纺织公司应缴增值税税务处理 /369

案例17—3龙南稀土矿偷逃增值税案 /370

案例17—4农业运输机械公司偷税案 /371

案例17—5假证件注册“虚假”公司非法牟利 /372

第18章税务行政法案例分析 /376

案例18—1税务行政複议案 /376

案例18—2税务行政诉讼案