王华，中南财经政法大学工商管理专业硕士，金蝶谘询事业部谘询顾问，主要从事集团公司资金管理的研究和谘询工作。

从业十年期间，作者参与了招商局集团、紫金矿业股份有限公司、中国西电电气股份有限公司、中国邮电器材集团、新希望集团、陕西省地方电力集团等近30家集团公司资金管理的规划和谘询工作，积累了丰富的实务管理经验。

作者发表了“浅谈企业集团的资金管理模式”“浅谈从资金结算中心到财务公司的过渡”“浅谈资金头寸的预测”等多篇文章，其中“浅谈从资金结算中心到财务公司的过渡”入选中央一级文献《中国现代化建设的理论和实践》。

《中国集团公司资金管理:理论、实践与案例》建立了集团公司资金管理的理论分析框架，详细展示了作者在该领域多年实践的经验和成果。通过对《中国集团公司资金管理:理论、实践与案例》的阅读，读者不仅能够掌握集团资金管理的内涵和实务操作，还可以较为深入地了解集团资金管理的设计与规划思路。

《中国集团公司资金管理:理论、实践与案例》适合中、高级企业管理人员阅读，尤其适合在集团公司或者财务公司工作的财务管理人员阅读，并可作为他们日常工作的手册，还可以作为相关研究和谘询机构的研究素材，亦可以作为院校财经专业研究生阶段的参考资料。

序

前言

第1章 背景篇

1.1 集团资金管理的起源简析/1

1.2 集团资金管理所面临的巨观环境简述/2

1.3 集团资金管理的发展动态简述/4

1.3.1 国内集团资金管理的发展动态简述/4

1.3.2 国外集团资金管理的发展动态简述/5

第2章 国防军论篇

2.1 交易费用理论/7

2.1.1 交易费用理论简述/7

2.1.2 交易费用理论借鉴/9

2.2 产权理论/10

2.2.1 产权理论简述/10

2.2.2 产权理论借鉴/12

2.3 委託－代理理论/13

2.3.1 委託－代理理论简述/13

2.3.2 委託－代理理论借鉴/14

2.4 风险与内控管理理论/16

2.4.1 风险与内控管理理论简述/16

2.4.2 风险与内控管理理论借鉴/18

2.5 集团管控理论/22

2.5.1 集团管控理论简述/22

2.5.2 集团管控理论借鉴/25

第3章 实践篇

3.1 资金管理中心的定位/28

3.2 资金管理中心——资金结算中心的筹建/29

3.2.1 筹建资金结算中心的步骤（以银行账户集中管理模式为例）/29

3.2.2 成立资金结算中心的相关要求/32

3.2.3 资金结算中心的管理原则/34

3.2.4 资金结算中心的管理制度/35

3.2.5 资金结算中心的岗位设定/39

3.2.6 资金结算中心信息系统建设/42

3.2.7 资金结算中心的运营效益预测/44

3.3 资金结算中心的典型业务流程/44

3.3.1 收款业务/44

3.3.2 付款业务/49

3.3.3 内部转账业务/54

3.3.4 资金调拨业务/57

3.3.5 承兑汇票业务/59

3.3.6 内部存款业务（多级资金结算中心）/66

3.3.7 内部贷款业务（多级资金结算中心）/72

3.3.8 外部融资业务/79

3.3.9 出口信用证业务/92

3.3.10 外汇委託收款业务/100

3.3.11 进口信用证业务/105

3.3.12 汇出国外汇款业务（TI付款）/110

3.3.13 汇入国外汇款业务（TT收款）/112

3.3.14 备用金管理业务/115

3.3.15 资金预算控制业务/119

3.3.16 资金日报表/123

……

第4章 案例篇

第5章 思考篇

附录

参考文献