丛 书 名：21世纪高职高专财经类专业核心课程教材

作 　 者：王曙光

定 　 价：￥37译 　 者：版 　 次：7-32

I S B N：978-7-5654-2455-7

开 　 本：16出版时间：2016-08-01

页 　 码：324

本书是为高职高专会计、税务、财政和证券投资等经济类专业培养技术套用型人才，针对税法课程的教学需要而编写的教材，也可作为在职职业人员、经济理论工作者以及纳税单位和有关人员的学习用教材或参考书。本教材的编写主要体现了以下几个特点:
一是符合市场经济理论要求。全书以社会主义市场经济理论为指导，在依据税收法律制度的基础上，诠释税法对调控巨观经济和影响市场经济运行的作用及其合理性。

二是理论密切联繫实际。全书从经济、税收和法律角度来阐明税法的基本内容，既有对税收、税法基本理论的研究和相关性知识的阐述，又有实际工作的案例与操作。
三是内容全面系统，体系科学合理。全书以最新的理论知识和法律制度为基础，对我国现行的税收法律制度加以系统介绍，分章全面阐明基础知识、各税种的基本法律内容、税额计算和徵收管理，使体例更具科学性和合理性。
四是阐述通俗易懂，可操作性强。全书文字通畅、言简意赅，在全面阐明税收法律制度的同时，辅之以一定量的图表和例题，有针对性地对税法内容进行深入剖析，将知识与案例相结合，使之更具可操作性。

第1 章税法基础理论/ 1

学习目标/ 1
案例导引/ 1
1.1 税收的概念/ 2
1.2 税法基础/ 5
1.3 税法要素/ 9
1.4 税收立法/ 15
1.5 税法体系/ 20
本章小结/ 24
关键概念/ 25
複习思考题/ 25
第2 章流转税税法——增值税法/ 26
学习目标/ 26
案例导引/ 26
2.1 增值税基础知识/ 27
2.2 增值税基本法律/ 32
2.3 增值税计税管理/ 45
2.4 增值税出口退税/ 67
本章小结/ 73
关键概念/ 74
複习思考题/ 74
第3 章流转税税法——消费税法/ 75
学习目标/ 75
案例导引/ 75
3.1 消费税基础知识/ 76
3.2 消费税基本法律/ 77
3.3 消费税计税管理/ 84
本章小结/ 97
关键概念/ 97
複习思考题/ 97

第4 章流转税税法——关税法和船舶吨税法/ 98
学习目标/ 98
案例导引/ 98
4.1 关税基础知识/ 99
4.2 关税基本法律/ 102
4.3 关税计税管理/ 106
4.4 船舶吨税法/ 112
本章小结/ 114
关键概念/ 115
複习思考题/ 115
第5 章所得税税法——企业所得税法/ 116
学习目标/ 116
案例导引/ 116
5.1 企业所得税基础知识/ 117
5.2 企业所得税基本法律/ 119
5.3 企业所得税计税管理/ 125
本章小结/ 142
关键概念/ 143
複习思考题/ 143
第6 章所得税税法——个人所得税法/ 144
学习目标/ 144
案例导引/ 144
6.1 个人所得税基础知识/ 145
6.2 个人所得税基本法律/ 147
6.3 个人所得税计税管理/ 154
本章小结/ 175
关键概念/ 176
複习思考题/ 176
第7 章资源税税法/ 177
学习目标/ 177
案例导引/ 177
7.1 资源税法/ 177
7.2 城镇土地使用税法/ 185
7.3 耕地占用税法/ 192
7.4 土地增值税法/ 196
本章小结/ 204
关键概念/ 205
複习思考题/ 205
第8 章其他各税税法/ 206
学习目标/ 206
案例导引/ 206
8.1 财产税税法/ 207
8.2 行为目的税税法/ 226
8.3 菸叶税法/ 243
8.4 非税徵收制度/ 244
本章小结/ 249
关键概念/ 250
複习思考题/ 250
第9 章税收徵收管理法/ 251
学习目标/ 251
案例导引/ 251
9.1 税务管理/ 252
9.2 税款徵收/ 264
9.3 纳税评估/271
9.4 税务检查/ 274
9.5 违法处理/ 277
9.6 税务文书/ 284
本章小结/ 285
关键概念/ 286
複习思考题/ 286
第10 章税务行政管理法/ 287
学习目标/ 287
案例导引/ 287
10.1 税收管理体制/ 288
10.2 税务行政处罚/ 291
10.3 税务行政争讼/ 294
10.4 税务行政赔偿/ 307
本章小结/ 312
关键概念/ 312
複习思考题/ 313
主要参考文献/ 314